很多創(chuàng)業(yè)老板對(duì)于開(kāi)公司記賬報(bào)稅這塊，都有些疑惑，比如：現(xiàn)在開(kāi)公司要交哪些稅？開(kāi)公司是選代理記賬好，還是兼職會(huì)計(jì)好？剛開(kāi)的公司，沒(méi)什么業(yè)務(wù)，需要代理記賬嗎？對(duì)此，今天博宇會(huì)計(jì)的小博就來(lái)給大家科普一下。

一、現(xiàn)在開(kāi)公司要交哪些稅？

開(kāi)公司想安全合規(guī)，一定要了解這3大稅種。小博我發(fā)現(xiàn)很多創(chuàng)業(yè)公司的老板，都是因?yàn)椴欢瞄_(kāi)公司要交哪些稅，而犯了很多的錯(cuò)誤。輕則因?yàn)橥刀惵┒惱U了很多的罰款，重則把自己都給折了進(jìn)去。

開(kāi)公司安全第一位，掙錢(qián)都是第二位。所以，想要安全合規(guī)，你首先得知道開(kāi)公司要交哪一些稅。

接下來(lái)博宇會(huì)計(jì)的小博我就給大家詳細(xì)拆解一下。首先一句話(huà)總結(jié)，有收入就要交增值稅，有盈利就要交企業(yè)所得稅，公司分錢(qián)給個(gè)人，就要交個(gè)人所得稅。

1、增值稅

我們先來(lái)看一下增值稅，有收入就要交增值稅，但是增值稅又分為兩種納稅人類(lèi)型，一種叫小規(guī)模納稅人，一種叫一般納稅人。

小規(guī)模納稅人一般稅率為3%，不過(guò)今年有優(yōu)惠，2022年4月1日至2022年12月31日，小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷(xiāo)售收入，免征增值稅;適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，暫停預(yù)繳增值稅。

在這里需要注意的是，如果小規(guī)模納稅人銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)等情形適用征收率是5%，不能免征增值稅;免稅只能開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，如果開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票是需要交稅的。

免征增值稅，這是小規(guī)模納稅人的專(zhuān)屬優(yōu)惠政策。

那一般納稅人的稅率的話(huà)呢？是從6%，9%，13%按照不同的行業(yè)征收。一般納稅人雖然稅率這么高，但是它還有一項(xiàng)優(yōu)惠，叫做增值稅專(zhuān)用發(fā)票的進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)抵扣。什么意思？

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是在購(gòu)買(mǎi)商品或服務(wù)時(shí)，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票是可以用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，然后用抵扣過(guò)后的余額來(lái)計(jì)算繳納增值稅，增值稅抵扣的公式表示：應(yīng)交的稅費(fèi)=銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅。企業(yè)購(gòu)進(jìn)貨物時(shí)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，符合抵扣條件的可按規(guī)定進(jìn)行抵扣。

舉個(gè)例子，比如說(shuō)你進(jìn)了一把吉他，400塊錢(qián)進(jìn)來(lái)的500塊錢(qián)，再把它賣(mài)出去，那么你首先要針對(duì)500塊錢(qián)要交一個(gè)增值稅。但是，如果你的供應(yīng)方，能夠給你提供進(jìn)貨票的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，你就可以拿著那個(gè)進(jìn)項(xiàng)票去抵扣你500塊錢(qián)銷(xiāo)項(xiàng)票，然后最終，你只用針對(duì)100塊錢(qián)的增值的部分，去交增值稅就可以了。

2、企業(yè)所得稅

在我們?cè)賮?lái)說(shuō)企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅叫有盈利，就要交企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅等于盈利金額乘以企所得稅率。企業(yè)所得稅率統(tǒng)一的稅率是25%（特殊地區(qū)例外，如在海南自貿(mào)港鼓勵(lì)類(lèi)企業(yè)是15%）。這個(gè)不區(qū)分小規(guī)模一般人，統(tǒng)一25%。但是針對(duì)于小型微利企業(yè)會(huì)有很多的優(yōu)惠政策。

什么叫小型微利企業(yè)呢？滿(mǎn)足三個(gè)條件：

第一，員工人數(shù)不超過(guò)300人；

第二，公司的資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)；

第三，年盈利不超過(guò)300萬(wàn)。年盈利不超過(guò)300萬(wàn)以?xún)?nèi)都算小型微利企業(yè)。

如果你是年盈利在100萬(wàn)以?xún)?nèi)，按照2.5%的企業(yè)所得稅稅率征收；如果你是超過(guò)了100萬(wàn)，但是沒(méi)有到300萬(wàn)，這個(gè)100-300萬(wàn)之間的部分，是按照10%的優(yōu)惠稅率去征收；如果你超過(guò)了300萬(wàn)，你就不算小型微利企業(yè)了。

你是按統(tǒng)一按25%征收，不僅是300萬(wàn)以上部分，300萬(wàn)以?xún)?nèi)的部分應(yīng)按25%統(tǒng)一征收。所以300萬(wàn)是一個(gè)很重要的數(shù)字，老板們一定要記得。

3、個(gè)人所得稅

公司給個(gè)人分錢(qián)就要交個(gè)人所得稅，那么有哪些分錢(qián)的場(chǎng)景呢？

第一種是股東分紅，分紅統(tǒng)一的20%的個(gè)稅；第二種發(fā)工資，發(fā)工資的話(huà)，它走的是一個(gè)階梯，稅率從3%到45%不等。

以上就是開(kāi)公司的老板必須要了解的三大稅種。

二、開(kāi)公司是選代理記賬好，還是兼職會(huì)計(jì)好？

很多創(chuàng)業(yè)老板有一個(gè)疑惑，開(kāi)公司是選代帳公司好，還是選兼職會(huì)計(jì)好呢？海南博宇會(huì)計(jì)的小博認(rèn)為，這要看具體情況的。

我們先來(lái)說(shuō)說(shuō)代理記賬的幾個(gè)優(yōu)勢(shì)：

第一點(diǎn)，節(jié)約成本。

一家中小型企業(yè)如果請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的會(huì)計(jì)團(tuán)隊(duì)，那么每年的費(fèi)用大約是在10萬(wàn)到15萬(wàn)，甚至更高。而代理記賬收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，多數(shù)是根據(jù)工作的量來(lái)收取的，相對(duì)就會(huì)低許多。

第二點(diǎn)，專(zhuān)業(yè)。

代理記賬公司都需要經(jīng)過(guò)國(guó)家會(huì)計(jì)相關(guān)法規(guī)定才可以成立，而請(qǐng)的會(huì)計(jì)人員都具有一定的資格以及多年的記賬經(jīng)驗(yàn)，所以它比較專(zhuān)業(yè)，這樣的話(huà)可以免除企業(yè)的一切后顧之憂(yōu)。

第三點(diǎn)，避免突發(fā)性的人員離職。

公司單獨(dú)請(qǐng)的會(huì)計(jì)團(tuán)隊(duì)都是一對(duì)一的，假如其中一個(gè)人由于某種原因離職的話(huà)，那么公司需要花精力，以及財(cái)力再次進(jìn)行招聘新的成員，而記賬公司則是全方位的，所以完全不必?fù)?dān)心人員離職的不便性。

第四點(diǎn)，記賬快

代理記賬公司的記賬軟件、記賬流程都是采取計(jì)算機(jī)模式，使用目前最專(zhuān)業(yè)的記賬軟件進(jìn)行記賬，準(zhǔn)確率、效率都是很高的。

所以，在企業(yè)規(guī)模不大的情況下，選擇代賬公司是可以替企業(yè)省心省力的。

三、剛開(kāi)的公司，沒(méi)什么業(yè)務(wù)，需要代理記賬嗎？

海南博宇會(huì)計(jì)的小博認(rèn)為，有必要。雖然你的公司沒(méi)有業(yè)務(wù)，沒(méi)有收入，沒(méi)有利潤(rùn)，我們可以說(shuō)不用去繳稅。但是，你有必要去報(bào)稅，比如說(shuō)你是個(gè)小規(guī)模納稅人，每個(gè)月你得報(bào)一次個(gè)稅，每個(gè)季度需要報(bào)一次增值稅，企業(yè)所得稅。

即使是沒(méi)有收入，你不用去交稅，但是你得做零申報(bào)，可以找一個(gè)代帳公司幫你業(yè)務(wù)零申報(bào)。

值得一提的是，國(guó)家相關(guān)稅法規(guī)定，公司注冊(cè)需要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到稅務(wù)部門(mén)報(bào)到，然后按時(shí)做賬報(bào)稅，不管有無(wú)業(yè)務(wù)發(fā)生。如果不按時(shí)做賬報(bào)稅，公司容易被列入稅務(wù)異常，影響企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。而很多創(chuàng)業(yè)者都沒(méi)有財(cái)稅方面的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，所以請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的代理記賬公司能夠規(guī)避企業(yè)的不少財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

小規(guī)模公司前期最大的問(wèn)題之一便是成本控制。那么這樣的話(huà)，請(qǐng)代理記賬就顯得尤為必要了。因?yàn)榇碛涃~一年的費(fèi)用最多在幾千元左右。而假如小規(guī)模公司自己請(qǐng)專(zhuān)職會(huì)計(jì)那么成本就相對(duì)高了。

我們來(lái)粗算一筆賬，現(xiàn)在一個(gè)會(huì)計(jì)的最低工資至少在3500元每月，那一年就至少四萬(wàn)的薪資成本，還沒(méi)有包括其他節(jié)假日福利等其他隱形成本支出。所以從成本支出角度考慮，請(qǐng)代理記賬是不錯(cuò)的選擇。相對(duì)請(qǐng)專(zhuān)職會(huì)計(jì)，委托代理記賬公司更加能保證企業(yè)的財(cái)稅工作能夠得到專(zhuān)業(yè)的延續(xù)。

如果你就是不想找代帳公司，就是想省這筆錢(qián)也可以，你可以自己去學(xué)習(xí)怎么去報(bào)稅。

文章由海南博宇會(huì)計(jì)整理及撰寫(xiě)，僅供參考。

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