對于一些新成立或者是剛剛開始有出口業(yè)務的海南外貿(mào)企業(yè)來說，對出口退稅的了解不夠清晰，下面小博就為大家講述一下最近問的最多的問題：2024年注冊在海南的外貿(mào)企業(yè)能享受哪些優(yōu)惠政策？2024年海南外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程有哪些？下面博宇會計的小博給您講解一下這塊。

圖源：pexels

一、2024年注冊在海南的外貿(mào)企業(yè)能享受哪些優(yōu)惠政策？

在海南注冊外貿(mào)公司，稅收優(yōu)惠多多，讓人眼前一亮。企業(yè)所得稅直接降到15%，比其他地區(qū)低了不少，實實在在為企業(yè)錢包減負。而且，未來這個優(yōu)惠還可能擴大到所有在海南自貿(mào)港實質(zhì)性運營的企業(yè)，真是讓人期待。進口加工再出口也有大福利，只要貨物在海南加工增值超過30%，再賣到內(nèi)地，關稅、增值稅、消費稅全免，這可是個大大的省錢秘訣。

海南的離島免稅政策，讓游客購物更實惠，同時也為外貿(mào)企業(yè)提供了更多商機。出口退稅政策也非常給力，退稅手續(xù)簡便快捷，讓企業(yè)資金流轉(zhuǎn)更順暢。

更值得一提的是，海南自貿(mào)港封關后，很多進口商品將享受零關稅待遇，這大大降低了企業(yè)的進口成本，提高了競爭力。而在海南的保稅區(qū)、開發(fā)區(qū)等特殊區(qū)域，企業(yè)還能享受到更多的稅收優(yōu)惠政策，比如保稅倉儲、出口退稅等，真是讓企業(yè)運營如虎添翼。

總之，海南的稅收優(yōu)惠政策真是讓人心動不已，不僅降低了企業(yè)的運營成本，還提高了企業(yè)的盈利能力和競爭力。所以，想要在外貿(mào)領域大展拳腳的企業(yè)家們，不妨考慮一下在海南注冊公司哦！

二、2024年海南外貿(mào)企業(yè)出口退稅流程有哪些？

在海南，外貿(mào)企業(yè)出口退稅的流程主要包括以下7個步驟：

1、出口退（免）稅備案：首先，企業(yè)需要向主管稅務機關申請辦理出口退（免）稅備案。這包括出口退（免）稅備案、生產(chǎn)企業(yè)委托代辦退稅備案、外貿(mào)綜合服務企業(yè)代辦退稅備案等。

2、發(fā)票勾選：在增值稅發(fā)票綜合服務平臺完成進貨憑證的退稅勾選。用于出口退稅的增值稅專用發(fā)票需先完成退稅勾選并確認。

3、開具出口銷售發(fā)票：出口企業(yè)應使用增值稅普通發(fā)票開具出口發(fā)票，票面金額為美元FOB價換算為人民幣價格，并在發(fā)票備注欄注明FOB價、適用的匯率等信息。

4、申報出口退（免）稅：完成出口退（免）稅備案，且申報出口退稅對應的增值稅專用發(fā)票稽核比對相符后，企業(yè)可以通過電子稅務局、外貿(mào)企業(yè)離線版出口退稅申報軟件或國際貿(mào)易“單一窗口”申報出口退（免）。

5、出口貨物備案單證管理：在申報出口退（免）稅后15日內(nèi)，企業(yè)需要將相關備案單證妥善留存，并制作出口退（免）稅備案單證目錄，以備稅務機關核查。這些單證包括購銷合同、運輸單據(jù)、委托報關的單據(jù)等。

6、稅務局審核與實地核查：企業(yè)遞交資料后，稅務局會受理企業(yè)的出口退稅申報，并進行審核。對于新企業(yè)申報首筆出口退稅時，主管退稅機關會對企業(yè)進行實地核查。

7、收到退稅款：審核通過后，稅務局會向企業(yè)核銷退稅金額。企業(yè)可以通過電子繳稅、轉(zhuǎn)賬等方式領取退稅款項。

此外，海南自由貿(mào)易港還試行了啟運港退稅政策，允許符合條件的出口企業(yè)在啟運地口岸（啟運港）啟運報關出口時，提前申請退稅，從而縮短企業(yè)退稅周期，提高資金周轉(zhuǎn)率。這項政策有助于提高洋浦港的出口貨物通關速度，并降低企業(yè)的資金占用成本。

此外，海南外貿(mào)企業(yè)在享受出口退稅政策時，還需注意以下事項：

1、一般納稅人登記：外貿(mào)企業(yè)想出口退稅須為一般納稅人，小規(guī)模納稅人只能免稅。

2、增值稅專用發(fā)票：企業(yè)應及時聯(lián)系供應商開具增值稅專用發(fā)票，取得發(fā)票后檢查是否無誤并及時勾選確認。發(fā)票上的商品名稱、計量單位、規(guī)格型號等信息需與報關單一致。

3、收匯要求：出口貨物必須收匯才可以退稅（視同出口的貨物除外），四類企業(yè)申報退稅必須提供收匯憑證，一類二類三類企業(yè)可以先退稅再收匯，但必須在次年的4月增值稅納稅申報期內(nèi)完成收匯或者視同收匯。

三、2024年企業(yè)出口退稅常見問題

1、我公司在海南，現(xiàn)在納稅信用等級是C級。海南開始實行離境退稅政策了，我們能不能成為退稅商店？

不能。想成為退稅商店，公司的納稅信用等級得在B級以上。還得滿足一些條件，比如得是一般納稅人，得安裝使用退稅管理系統(tǒng)，得用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版，還得單獨設置退稅物品銷售明細賬。這個規(guī)定是根據(jù)國家稅務總局的一個公告來的。

2、我們公司是新成立的出口企業(yè)，不知道出口退稅怎么申報，有哪些途徑呢？

稅務部門有三種免費的申報渠道可以選。一種是電子稅務局，一種是國際貿(mào)易“單一窗口”，還有一種是出口退稅離線申報工具。你們公司看著哪個方便就用哪個。

3、我們公司是做外貿(mào)的，之前出口了一批貨，已經(jīng)退了稅，但現(xiàn)在貨因為質(zhì)量問題被退回來了，這要怎么處理？

得向稅務局申請開個證明，說這批貨已經(jīng)退了稅但現(xiàn)在要退回來。如果貨已經(jīng)退了稅，那還得把錢補繳回去。然后拿著這個證明去海關辦理退運手續(xù)。

4、我們公司是做出口的，以前一直是二類退稅企業(yè)，但今年因為納稅信用降到D級，成了四類企業(yè)?，F(xiàn)在信用已經(jīng)修復到B級了，我們能重新申請成二類企業(yè)嗎？

可以的。如果納稅信用修復了，就可以向稅務局申請重新評定退稅企業(yè)管理類別。而且，因為信用修復重新評定的，不受那個“四類企業(yè)一年內(nèi)不能評其他類別”的限制。

5、我們公司是做生產(chǎn)的，出口貨物用免抵退稅辦法，現(xiàn)在當期沒有出口退稅業(yè)務，但我們想申請留抵退稅，需要申報免抵退稅零申報嗎？

要的。如果想申請留抵退稅，即使當期沒有出口退稅業(yè)務，也得申報免抵退稅零申報。

來源：文章由海南博宇會計綜合整理自網(wǎng)絡，如需轉(zhuǎn)載請標明出處。內(nèi)容僅供參考交流，以實際咨詢?yōu)闇?，如涉及侵?quán)請聯(lián)系刪除。

溫馨提示：大家如果想在海南注冊公司、各類資質(zhì)辦理，或需要公司財務代理，或是有關于海南落戶的問題，歡迎咨詢我們海南博宇會計。