你知道，公司亂賬產(chǎn)生的原因是啥？公司亂賬整理方法有哪些？公司亂賬整理的注意事項有哪些？如果你不知道的話，下面博宇會計的小博給您分享的內(nèi)容值得一看。

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一、公司亂賬產(chǎn)生的原因是啥？

所謂亂賬是指組織機構(gòu)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中或是行為活動中所發(fā)生的經(jīng)濟記錄不能得到正確反映，出現(xiàn)了記載事項與事實不符的現(xiàn)象。具體是指企業(yè)的經(jīng)營活動的會計記錄不正確、不真實。

用大白話講就是公司就是賬目混亂，賬目記載的事項與事實有出入或者公司總賬與明細之間有出入?？梢院苊黠@的看出來公司財務(wù)管理出問題了，這樣的賬無法反映出公司真實的經(jīng)營情況。造成公司亂賬的原因其實很多，有些是公司人員故意或者無意造成的，有些是財務(wù)制度問題。

公司亂賬產(chǎn)生原因如下：

1、公司管理混亂，內(nèi)部控制制度不健全

2、公司財務(wù)制度不規(guī)范或者財務(wù)制度執(zhí)行力欠缺

3、公司財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平不足，無法滿足公司財務(wù)要求

4、公司存在歷史遺留問題，財務(wù)人員本身無法解決

5、公司內(nèi)部部門之前配合不到位，沒有合理的溝通機制

二、公司亂賬整理方法有哪些？

整理方法有10點，具體如下：

第一，核對開戶銀行存款

1、出納打印所有開戶行的對賬單

2、對每個賬戶進行核對

3、若與賬上不一致，應(yīng)找出原因

4、通過銀行傳來的對賬單，將銀行對賬單余額與銀行存款日記賬余額進行核對

5、如果兩者不相符，原因可能是一方記賬有誤;或存在未達賬項，應(yīng)該調(diào)節(jié)銀行存款余額調(diào)節(jié)表達到二者一致

第二，盤點出納庫存現(xiàn)金

1、與出納一同盤點庫存現(xiàn)金數(shù)量，并與賬上進行核對如發(fā)現(xiàn)不一致，應(yīng)查明原因，并進行賬務(wù)調(diào)節(jié)處理;

2、清查之后填寫“現(xiàn)金盤點報告表”作為原始憑證，調(diào)節(jié)現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。

第三，盤點倉庫存貨

1、組織財務(wù)與倉庫人員對所有存貨進行盤點

2、將盤點的存貨數(shù)據(jù)與存貨明細賬進行核對確保每項存貨的賬實相符，若存在不符的，要查明原因，并進行調(diào)整成賬實一致。

第四，盤點公司固定資產(chǎn)

1、與設(shè)備管理人員一同對固定資產(chǎn)進行盤點核賬

2、一方面核對賬上是否與實際固定資產(chǎn)一致，一方面建立固定資產(chǎn)小卡片，并張貼在回定資產(chǎn)顯眼處，以便下次核查;

3、逐一對倉庫固定資產(chǎn)等各項財產(chǎn)物資進項盤點并填制盤存單，與賬面余額核對，作為調(diào)整賬面的憑證。

第五，與客戶核對應(yīng)收賬款

1、主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據(jù)

2、制作每位客戶應(yīng)收賬款對賬單，先交銷售人員核對，再由銷售人員將對賬單發(fā)給客戶進行核對，對方核實后，蓋章標(biāo)示相符，并退回;

3、如果不一致，應(yīng)編制“往來款項清查表”說明情況，注明相符不相符的款項，將應(yīng)收賬款進行調(diào)整保持與客戶一致。

第六，與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款

1、主要核對合同、入庫單等單據(jù)

2、要求供應(yīng)商制作應(yīng)付賬款對賬單,先發(fā)給采購員進行核對

3、采購員核對完后,交由財務(wù)人員進行核對,蓋章標(biāo)示相符并退回。

4、如發(fā)現(xiàn)不一致，要查明原因，應(yīng)編制“往來款項清查表說明情況，注明相符不相符的款項，進行賬務(wù)處理。

第七，核查地稅納稅申報情況

1、查閱地稅納稅申報報稅情況，核對賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與地稅網(wǎng)上納稅申報數(shù)據(jù)一致;

2、如不一致，應(yīng)查明原因，并進行調(diào)整

第八，核查國稅納稅申報情況

1、查閱國稅納稅申報系統(tǒng)報稅情況，熟識各系統(tǒng)的情況

2、核對賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與納稅申報系統(tǒng)的數(shù)據(jù)-致，如不一致，應(yīng)查明原因，并進行調(diào)整。

第九，收集各種單據(jù)

銀行流水單據(jù)、倉庫入庫與出庫單據(jù)、生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)、銷售送貨單據(jù)、合同、各種報表等財務(wù)建賬做賬需用到的單證。

第十，建賬或賬務(wù)處理

1、以上單據(jù)準備好后，對于原來無賬的,可以準備建賬對于原來有賬的，要根據(jù)實際情況進行賬務(wù)處理;

2、亂賬的整理，是需要按上述流程進行各種盤點核對收集數(shù)據(jù)以及建賬;

3、理順之后，還有一個最重要的工作，就是將財務(wù)工作制度化與流程化。

三、公司亂賬整理的注意事項有哪些？

1、往來差異的核對首先與公司業(yè)務(wù)部門核對，再與對方單位進行核對， 形成對賬工作底稿，根據(jù)核對后的差異結(jié)果，調(diào)整賬務(wù)。

2、應(yīng)收賬款按客戶名稱逐一進行余額核對，先將余額對上。余額對不上的，再逐筆核對明細，一定要按照發(fā)票明細來進行核對，做核對工作底稿的時候 建議注明發(fā)票信息。

如果是因為收入沒有及時入賬或者收到貨款沒有沖減往來，要及時進行賬務(wù)調(diào)整。此過程也是對公司業(yè)務(wù)部門工作的一個檢驗，比如業(yè)務(wù)員收款不及時報賬。

3、對企業(yè)應(yīng)收賬款比較混亂的情況，應(yīng)重點關(guān)注以下幾個方面：

（1）月初月末是否有大筆相同的金額轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入；

（2）對摘要模糊，金額較大的記錄要重點審查；

（3）掛賬期間非常長的金額，判斷應(yīng)收賬款是否真實存在；

（4）是否按備抵法計提壞賬，發(fā)生壞賬后是否直接轉(zhuǎn)銷；

（5）是否隨意變更壞賬準備的計提范圍和計提比率來調(diào)節(jié)利潤；

（6）檢查應(yīng)收賬款的明細科目，是否有重分類的預(yù)收賬款掛賬，虛減期末余額， 虛增利潤；

（7）為了隱瞞利潤，虛增期末余額，多計提壞賬，期末不做重分類，把一部分 已收到的應(yīng)收轉(zhuǎn)移到預(yù)收賬款中。

4、應(yīng)付賬款按供應(yīng)商名稱進行核對。一般來說付錯款的概率并不大。一般比較大的客戶也會主動發(fā)送對賬單，那么根據(jù)對賬單進行核對即可。

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